Strategische Haushaltssteuerung mit Szenariotechnik

Die Stadt Göttingen wollte ihr Zukunftsinvestitionsprogramm auf eine belastbarere Grundlage stellen. Klassische Trendfortschreibungen stoßen an ihre Grenzen, wenn zentrale Einflussgrößen – demografische Entwicklung, Zinsniveau, Konjunktur, Klimafolgen – sich gegenläufig entwickeln können.

Ziel war es, statt einer einzelnen Prognose ein Spektrum plausibler Zukunftsbilder zu entwickeln, das der Verwaltung und dem Stadtrat als Orientierung für die mittel- bis langfristige Investitions- und Haushaltsplanung dient.

Besonders war der modulare, mehrjährige Zuschnitt des Projekts: Aufbauend auf vorangegangenen Modulen wurde das Verfahren in klar abgegrenzten Schritten – von der Szenarioumfeld-Bestimmung bis zur Ableitung konkreter Handlungsempfehlungen – gemeinsam mit dem Fachbereich Finanzen weiterentwickelt und im Stadtrat rückgekoppelt.

Nach einem Projektauftakt mit Kick-off-Workshop zur Abstimmung von Vorgehen und Zeitplan gliederte sich der Prozess in mehrere aufeinander aufbauende Schritte:

• Intensive Daten- und Dokumentenanalyse als fachliche Grundlage
• Bestimmung des Szenarioumfelds: Abgrenzung des Untersuchungsgegenstands, Festlegung von Rahmenbedingungen und Betrachtungsebenen (u. a. Investitionen, Ergebnis- und Finanzhaushalt)
• Identifikation und Priorisierung der Schlüsselfaktoren mittels systematisch-formalisierter Szenariotechnik und Scoring-Methode, differenziert nach allgemeinen und strategischen (auf Fachkonzepte bezogenen) Faktoren
• Trend- und Prognosemethodik zur Herleitung unterschiedlicher Ausprägungen (minimal, mittel, maximal) je Schlüsselfaktor
• Entwicklung und Beschreibung mehrerer klar konturierter Zukunftsszenarien (u. a. Wachstum, Schrumpfung, Stabilität, Polarisation, Volatilität, Resilienz)
• Qualitative und quantitative Bewertung der Auswirkungen jedes Szenarios auf zentrale kommunale Handlungsfelder – von Wohnen und Verkehr über Bildung und Wirtschaft bis Klima
• Rechnerische Ableitung von Planungsgrößen für Investitionen sowie Ergebnis- und Finanzhaushalt je Szenario
• Konzeption eines jährlichen Controllingprozesses zur Bestimmung, welchem Szenario sich die tatsächliche Entwicklung gerade annähert

Besonderheit des Beratungsansatzes: Die beiden Extremszenarien dienen bewusst als Leitplanken (Ober- und Untergrenze) für die Haushaltsplanaufstellung, sodass die Stadt zwischen den Szenarien flexibel „springen“ und ihre Planungsprämissen bei veränderten Rahmenbedingungen nachjustieren kann – statt sich auf ein vermeintlich wahrscheinlichstes Szenario festzulegen. Die Ergebnisse wurden regelmäßig im zuständigen Fachbereich sowie in den Gremien der Stadt Göttingen rückgekoppelt.

Entstanden ist ein strukturiertes Verfahren zur szenariobasierten Haushaltssteuerung mit folgenden Bausteinen:

• Ein klar definiertes Szenarioumfeld mit dokumentierten Rahmenbedingungen und Betrachtungsebenen
• Ein System aus allgemeinen und erweiterten Schlüsselfaktoren mit hinterlegter Trend- und Prognosemethodik
• Ein Set beschriebener Zukunftsszenarien mit qualitativer Bewertung der Auswirkungen auf die zentralen kommunalen Handlungsfelder
• Ein Vorschlag für ein jährliches Controlling zur Einordnung der aktuellen Entwicklung in das Szenario-Spektrum

Sichtbare Outputs waren ein Abschlussbericht, Präsentationen der Zwischen- und Endergebnisse für den Fachbereich Finanzen sowie die Aufbereitung der Ergebnisse für die Gremien der Stadt Göttingen. Das Verfahren bildet seither die methodische Grundlage für eine flexible, zukunftsorientierte Investitionsplanung.